הכירו את הכותבת:

שרה קליימן – אקטוארית מוסמכת וחברה מלאה (.F.IL.A.A) באגודת האקטוארים בישראל.

שרה קליימן | אקטוארית מוסמכת וחברה מלאה (.F.IL.A.A) אגודת האקטוארים בישראל

שרה קליימן – אקטוארית מוסמכת וחברה מלאה (.F.IL.A.A) באגודת האקטוארים בישראל.

שרה קליימן | אקטוארית מוסמכת וחברה מלאה (.F.IL.A.A) אגודת האקטוארים בישראל

מה זה "איזון משאבים" ומהו תפקידו של "אקטואר גירושין"?

שרה קליימן אקטוארית: מה זה "איזון משאבים" ומהו תפקידו של "אקטואר גירושין"? אקטוארים מומלצים

כאשר זוג שחי יחד נפרד או מתגרש, נדרש לבצע תהליך של הפרדה, שהיא לא רק הפרדה פיסית כמו מעבר לבתים נפרדים וחלוקת הזמן עם הילדים, אלא גם הפרדה רכושית. עבור זוגות נשואים, כל מה שנצבר בתקופת החיים המשותפים נחשב נכס משותף, ואילו עבור זוגות "ידועים בציבור" היישום של החוק הוא מעט שונה, ונדרש תחילה להוכיח או להסכים על כוונת שיתוף.

תחילה נדרש להגדיר:

מהו "מועד תחילת השיתוף" ומהו "מועד סיום השיתוף"?

מועד תחילת השיתוף
עבור זוגות נשואים הוא בד"כ תאריך הנישואין. עבור ידועים בציבור או זוגות נשואים שחיו יחד לפני הנישואין, מועד זה ייקבע בהסכמה בין בני הזוג, או באין הסכמה – ע"י בית המשפט. התאריך יכול להיקבע למשל לפי התאריך בו בני הזוג עברו לגור יחד, התחילו לנהל משק בית משותף, התחילו לנהל חשבון בנק משותף, חגגו טקס זוגיות או כל אירוע משמעותי אחר בעקבותיו הם הפכו ל"זוג".

מועד סיום השיתוף
נקרא גם "מועד הקרע" והוא תאריך ההפרדה הרכושית, שלאחריו כל אחד מבני הזוג ממשיך להתנהל כלכלית בגפו. חשוב להדגיש שעבור זוגות נשואים ההפרדה הרכושית יכולה להתבצע גם לפני קבלת הגט. מועד זה יכול להקבע בהסכמה בין בני הזוג, למשל לפי התאריך בו אחד מהם עזב את הבית, או לפי התאריך בו הופרדו חשבונות העו"ש, או לפי תאריך הגט… ובמידת הצורך ואם אין הסכמה בין בני הזוג, מועד הקרע יכול להקבע ע"י בית המשפט.

לקביעת מועד תחילת השיתוף ו- מועד הקרע השפעה מהותית על חלוקת הרכוש בין בני הזוג. זאת מכיוון שבאופן עקרוני רק רכוש שנצבר בתקופת השיתוף (מ- מועד תחילת השיתוף ועד מועד הקרע) נחשב רכוש משותף. רכוש שנצבר לפני מועד תחילת השיתוף (רלוונטי בעיקר למי שנישא או נכנס לזוגיות בגיל מבוגר יחסית) אינו מיועד לחלוקה והוא שייך לבן הזוג שצבר אותו בלבד. כך גם רכוש שנצבר לאחר מועד הקרע (כאמור, גם אם טרם התקבל גט) אינו נחשב לרכוש משותף וגם הוא שייך לבן הזוג שצבר אותו בלבד.

איזון משאבים: מקרים מיוחדים

במקרים בהם לזוג יש הסכם ממון – איזון משאבים יבוצע על פיו. במקרים מיוחדים אחרים בית המשפט יכול לבצע חלוקה אחרת, לא שוויונית. ירושות ומתנות, גם אם התקבלו ב"תקופת השיתוף", לרוב לא ייחשבו כרכוש משותף. לעומת זאת דירת מגורים, גם אם הייתה בבעלות של צד אחד בלבד, אולם הזוג חי בה יחד, ייתכן כי תיחשב כרכוש משותף. במקרים של אי הסכמה בין בני הזוג, יש צורך בקבלת החלטה של בית משפט, אשר ייקח בחשבון בהחלטתו את "כוונת השיתוף" כפי שהיא באה לידי ביטוי בהתנהלות בני הזוג לאורך חייהם המשותפים ובהקשר הספציפי.

איזון משאבים: הנכסים

איזון משאבים הוא התהליך שבו מאזנים את הרכוש המשותף של הצדדים, גם אם חלקו רשום על שם אחד הצדדים בלבד, כך שכל אחד מבני הזוג יקבל בתהליך הפרידה מחצית משווי הרכוש המשותף. אז אילו סוגי נכסים יש לקחת בחשבון באיזון משאבים?

נכסים פיסיים
נדרשת הערכת שווי ע"י שמאי – נדל"ן, רכב, תכשיטים, יצירות אומנות…

נכסים עסקיים
נדרשת הערכת שווי ע"י רואה חשבון – שווי חברה, מוניטין עסקי…

יתרת חשבונות עו"ש
חשבונות משותפים וחשבונות נפרדים

נכסים פנסיוניים – נדרש חישוב אקטוארי

נכסים פנסיוניים המופיעים בנתוני המסלקה הפנסיונית

  • פנסיה ותיקה (צוברת זכויות)
  • פנסיה חדשה (צוברת כספים)
  • ביטוחי מנהלים
  • קופות גמל

נכסים פנסיוניים אשר אינם מופיעים בנתוני המסלקה הפנסיונית

  •  פנסיה תקציבית
  • חלק מקרנות הפנסיה הותיקות

נכסים פיננסיים – נדרש חישוב אקטוארי

  • קרנות השתלמות
  • תוכניות חסכון
  • הלוואות
  • תיקי השקעות
 

זכויות סוציאליות / הטבות עובדים בסיום העסקה – נדרש חישוב אקטוארי

  • פדיון ימי חופשה
  • פדיון ימי מחלה / מענק אי ניצול ימי מחלה
  • השלמת פיצויים
  • תכנית אופציות / מניות חסומות (מקובל אצל עובדי הייטק)
  • מענקים שונים תלויי ותק עבודה

איזון משאבים: חישוב אקטוארי

בעוד שחלק מהנכסים הם יחסית פשוטים לזיהוי וחלוקה, ובני הזוג יכולים למעשה לבצע את החלוקה בעצמם (למשל יתרה בחשבון העו"ש המשותף, או מכירת הדירה וחלוקה של התקבולים ממכירתה), נושא הפנסיות, הנכסים הפיננסיים והזכויות הסוציאליות הינו מורכב ודורש חישוב של אקטואר. זאת מכיוון שה"נכס" לא נוצר בנקודת זמן אחת, אלא לאורך זמן, והזיהוי של החלק המשותף דורש חישוב מקצועי. כמו כן, במוצרים פנסיוניים מסויימים, ערך הנכס לא מופיע במסלקה הפנסיונית או בכל מערכת מידע אחרת, כיוון שלא מדובר על כספים שנצברו אלא על זכויות עתידיות שיש לתרגם אותן למונחים כספיים.

אקטואר יבצע את החישוב של שווי הנכסים המשותפים, ויתן חוות דעת לגבי שיטת החלוקה, תוך התייחסות לשיקולים תפעוליים, שיקולי מס, נזילות הכספים ועוד. בשנת 2014 חוקק "החוק לחלוקת חסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו" – וחשוב מאוד שחוות הדעת האקטוארית תתאים להוראות החוק.

לסיכום

  • אקטואריה היא מומחיות. חשוב מאוד להיעזר בשרותי אקטואר מוסמך.
  • אקטואר לא מחליט, הוא מחשב. חוות הדעת של האקטואר צריכה לעבור אישור של בית המשפט. לכן חשוב מאוד שהחישוב יתבצע ע"פ הוראות החוק ו/או ע"פ ההנחיות הספציפיות של בית המשפט.
  • חלוקה לא מקצועית עלולה לגרום לרווח כספי משמעותי לאחד הצדדים על חשבון הצד השני. הצד המפסיד יכול להיות זה שמשלם יותר  מדי לצד השני, או זה שמקבל פחות מדי מהצד השני.
  • אין אפשרות לצד אחד לסרב לבצע איזון משאבים. זה חלק אינטגרלי מהליך גירושין, גם בבית דין רבני וגם בבית משפט לענייני משפחה.
  • אם אין הסכמה של שני הצדדים על חלוקת הרכוש לבד וללא מעורבות אקטואר (ברוב המקרים חלוקה כזו תהיה לא מדוייקת ולכן זה לא מומלץ…), או שאין הסכמה על אקטואר המקובל על שני הצדדים, בית המשפט ימנה אקטואר מטעמו.
  • תהליך גירושין הוא תהליך מאתגר וקשה רגשית. מומלץ להיעזר בבעלי מקצוע מקצועיים אך גם קשובים, אדיבים וסבלניים.

 

אשמח לעמוד לשירותכם
שרה קליימן, אקטוארית מוסמכת

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

דילוג לתוכן